关于德兴市2017年预算执行情况和
2018年预算草案的报告（书面）
—2018年2月3日在德兴市第七届人民代表大会第三次会议上
市财政局局长 李寿恩
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告2017年预算执行情况及2018年预算草案，请予审议；2018年预算草案，请予审查批准，并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2017年预算执行情况
2017年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的依法民主监督下，市财政深入贯彻落实十九大会议精神，以全面深化改革为主题，以加快转变经济发展方式为主线，紧紧围绕年初确定的经济发展目标，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生等各项工作。通过积极组织财政收入、优化财政支出结构、深化财政改革等方式，为全市经济可持续发展做出了积极的贡献。
——拓宽财政筹资能力。一是财政收入稳步增长。2017年，全年实现财政总收入360210万元，较上年增收17153万元，增长5%。加大财源培植力度，大力推进重点项目建设。强化收入征管，密切部门协作，大力推进社会综合治税，保证收入有序入库。二是积极向上争取资金。加强与上级部门的联系，全年向上争取各类资金19.95亿元（含地方政府债券6.93亿元），为全市经济和各项社会事业发展提供有力保障，有效缓解财政收支平衡压力和政府偿债压力。三是盘活财政存量资金。2017年，市财政清理收回结转结余两年以上的存量资金1.73亿元，统筹用于保民生、补短板、增后劲，进一步提高财政资金的使用效益。
——改善民生保障能力。加大民生保障力度，优先安排民生投入，确保民生工程资金落实到位。全市财政用于教育、社保、医疗等民生领域的支出达到33.06亿元，占一般公共预算支出的77.6%，较上年增长5.2%。一是着力保障基本民生。保障职工基本生活，及时足额发放工资，全年工资发放达6.56亿元。二是着力完善社保制度。多方统筹调度资金，着力确保各项社会保障政策落实到位。三是着力统筹民生事业。全面实施城乡医疗一体化、城乡供水一体化、镇村公交一体化、城乡环卫一体化、高中免费教育、水稻免费保险等工程。
——深化财政改革能力。一是深入推进预决算信息公开。规范公开流程，在政务网上建立预决算公开统一平台。除了将一般公共预决算公开到经济分类类级科目，其中：基本支出公开到经济分类款级科目，还公开了政府采购预决算、机关运行经费、政府性债务情况等，公开内容更细化、更规范。二是全面启动公务消费网络监管系统。创新监管方式，从严控制“三公”经费支出的增长，通过公务消费网络监管系统对“三公”经费实施限额控制、网上监管，实现“全程留痕、阳光运行”。三是加强政府性债务管理。出台《德兴市政府性债务风险应急处置预案》，成立德兴市政府性债务管理领导小组，积极化解债务和防范金融风险。
2017年全口径财政收支预算的具体执行情况：
1.一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成294759万元，完成调整预算数的100%，较上年下降0.9%。主要收入项目执行情况是：税收收入完成164534万元，增长2.9%。其中：（1）增值税42275万元，增长39.4%，主要原因是有色金属行业价格上涨及全面推开营改增试点；（2）企业所得税3914万元，下降17.5%，主要原因是减税政策的效应进一步显现；（3）个人所得税2480万元，增长21.6%，主要是加强征管；（4）资源税39185万元，增长33.9%，主要是资源税从量计征改为从价计征，且有色金属价格上涨；（5）土地增值税20662万元，下降26.7%，主要是2016年一次性清欠较多；（6）契税17690万元，增长35.9%，主要是德兴铜矿五号库缴纳契税4200万元；（7）其他各项税收收入38328万元，下降10.2%。非税收入130225万元，下降5.3%，主要原因是加大了降费减负力度，取消了部分收费项目，上年度一次性非税收入较多。
一般公共预算支出完成426006万元，增长3.7%，主要支出项目执行情况是：（1）一般公共服务支出37103万元，较上年下降19.7%；（2）公共安全支出15264万元，较上年增长31.9%，主要是加大“天网工程”和公安装备保障力度；（3）教育支出58032万元，较上年增长6.6%，主要是加大资金投入；（4）科学技术支出7159万元，较上年增长5.2%；（5）农林水支出96304万元，较上年增长0.5%；（6）节能环保支出4402万元，较上年增长46.1%,主要是实施城乡垃圾处理一体化运营费用增长；（7）城乡社区支出109544万元，较上年增长21.8%,主要是市政工程建设上一次性支出较多。
2.政府性基金预算执行情况
2017年各类基金收入完成51978万元，完成调整预算数的86.5%，其中：土地出让金收入完成50931万元,完成调整预算数的94.4%。
2017年各类基金支出完成60562万元，完成调整预算数的98.5%。主要支出项目：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出58136万元，完成调整预算数的107.4%。
3.国有资本经营预算执行情况
2017年国有资本经营收入600万元，完成年初预算的61%，为大茅山集团公司参股金山金矿股息收入600万元。
2017年国有资本经营支出600万元，完成年初预算的78.2%，主要用于大茅山集团公司的改革和发展支出。
4.社会保险基金预算执行情况
2017年社会保险基金收入105566万元，其中，企业职工基本养老保险基金56535万元；城乡居民基本养老保险基金3831万元；机关事业单位基本养老保险基金13467万元；城镇职工基本医疗保险基金11235万元；城乡居民基本医疗保险基金16974万元；工伤保险基金2511万元；失业保险基金725万元；生育保险基金288万元。
2017年社会保险基金支出100990万元，其中，企业职工基本养老保险基金58091万元；城乡居民基本养老保险基金2738万元；机关事业单位基本养老保险基金13312万元；城镇职工基本医疗保险基金8711万元；城乡居民基本医疗保险基金14773万元；工伤保险基金2508万元；失业保险基金364万元；生育保险基金493万元。
社会保险基金当年结余4576万元，其中，企业职工基本养老保险基金-1556万元；城乡居民基本养老保险基金1093万元；机关事业单位基本养老保险基金155万元；城镇职工基本医疗保险基金2524万元；城乡居民基本医疗保险基金2201万元；工伤保险基金3万元；失业保险基金361万元；生育保险基金-205万元。
5.地方政府债务情况
2017年我市人大批准政府债务系统内债务余额192776万元,具体项目包括:城经公司一期企业债券64000万元,省财政地方政府债券128776万元，(其中:一般债券95836万元,专项债券32940万元)。
2017年我市人大批准政策性棚户区改造贷款167000万元，其中城经公司城东城中村棚户区改造95000万元,保投公司城西城中村棚户区改造72000万元。
以上是2017年财政收支执行情况，待上级批复后还会有所变动，届时再向市人大常委会报告。
总的来看,2017年财政运行基本平稳，各项财税政策有效落实，财税体制改革稳步推进，财政管理水平进一步提升。这些成绩的取得，是市委坚强领导的结果，是人大代表政协委员们监督指导、大力支持的结果，是各乡镇、各部门和社会各届齐心协力、共同努力的结果。借此机会，谨向理解、关心、支持我市财政工作的各位人大代表、各位政协委员、社会各界人士表示衷心的感谢和崇高的敬意！同时,我们也清醒地认识到,财政运行还面临一些困难和问题?主要是:一是财政收入持续稳定增长压力较大，财政支出刚性需求不断增加，收支矛盾依然突出；二是预算执行的规范性和约束性不够，部门项目支出进度较慢，预算管理有待进一步提高；三是政府债务还本付息压力逐年增大，对政府债务实行预算管理、风险预警和债务监督等方面工作仍需加强和完善。对于这些问题，我们将认真分析，找准症结，综合施策，逐项加以改进解决，也请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持！
二、2018年财政预算草案
2018年全市财政工作和预算编制的总体要求是：全面贯彻落实党的十九大精神和中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，大力推进财源建设，持续强化财政统筹，不断提升保障能力；着力优化支出结构，从严控制一般支出，优先保障重点支出；全面深化财政改革，切实加强财政监管，进一步提升财政管理科学化水平，努力为全市经济社会发展提供财力保障。
按照上述总体要求，根据我市国民经济和社会发展计划，综合考虑上一年预算执行及本年度收支预测等情况，编制了2018年预算草案：
1.2018年一般公共预算安排情况
2018年财政总收入预期完成38.18亿元，增长6%。一般公共预算收入预期完成30.03亿元，增长1.9%。其中：税收收入18.65亿元,增长13.4%；非税收入11.38亿元，下降12.6%。
一般公共预算收入30.03亿元，加上级补助收入7.74亿元（含上级提前通知专项转移支付资金5.17亿元），加上年结余收入0.09亿元，加调入资金0.02亿元，减上解支出1.6亿元，当年安排支出36.28亿元。
2018年市本级政府组成部门及法检两院等84个单位的部门预算请一并予以审议。另外，需要向各位代表说明的是：
财政收入方面，2018年财政收入形势总体向好，主要有以下几个方面有利因素：一是铜等有色金属价格稳定，江铜及其下属企业税收贡献将进一步提升。二是随着棚户区改造推进，房地产市场活跃，房地产业税收作用将进一步发挥。三是重点项目建设推进，建安税收将大幅提升。四是石材行业整治及加强股权转让个税管控等，资源税及个税等税种在一定程度上增收。但同时，我们也要看到，2018年减税降费还将持续，加上我市财源结构相对单一，一铜独大的局面依旧没有改变，财政增收面临的困难也很多。综合分析影响我市经济社会发展的各种因素，确定2018年全市财政收入预期增长目标6%。
财政支出方面，优先用于保工资、保民生、保运转。牢固树立过紧日子思想，优化整合财政资金，将有限的资金用于保障重点领域和关键环节。2018年全市一般公共预算支出安排36.28亿元，比2017年预算数增长4.1%。一是安排8.42亿元用于保障人员工资和机构运转的需要。二是突出重点，加强和改善民生，民生八项支出安排25.77亿元，较上年增长10.9%。
2.2018年政府性基金预算安排情况
全市基金收入安排115366万元，其中：土地出让金收入安排114526万元，城市基础设施配套费收入安排220万元，污水处理费安排400万元，彩票公益金安排220万元。
全年基金收入115366万元，加上年结余收入12778万元，加上级补助收入1585万元，减年终结转2983万元，当年安排支出126746万元。其中：城乡社区支出安排123847万元，大中型水库移民后期扶持基金支出安排1833万元，彩票公益金支出安排992万元。
3.2018年国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算按照“以收定支、不列赤字”的原则编制。
国有资本经营预算收入安排1800万元，主要为大茅山集团有限责任公司上缴股利收入600万元、德投控股集团上缴利润1000万元和上饶银行股息收入200万元。
国有资本经营预算支出安排1600万元，用于国有企业其他支出。国有资本经营收入中上饶银行股息分红收益200万元调入一般公共预算。
4.2018年社会保险基金预算安排情况
社会保险基金预算收入112082万元，其中，企业职工基本养老保险基金57744万元；城乡居民基本养老保险基金5185万元；机关事业单位基本养老保险14498万元；城镇职工基本医疗保险基金11596万元；城乡居民基本医疗保险基金19655万元；工伤保险基金2493万元；失业保险基金635万元；生育保险基金276万元。
社会保险基金预算支出109351万元，其中，企业职工基本养老保险基金65044万元；城乡居民基本养老保险基金2916万元；机关事业单位基本养老保险14312万元；城镇职工基本医疗保险基金8762万元；城乡居民基本医疗保险基金14793万元；工伤保险基金2827万元；失业保险基金415万元；生育保险基金282万元。
社会保险基金预算收支当年结余2731万元，其中，企业职工基本养老保险基金-7300万元；城乡居民基本养老保险基金2269万元；机关事业单位基本养老保险186万元；城镇职工基本医疗保险基金2833万元；城乡居民基本医疗保险基金4862万元；工伤保险基金-334万元；失业保险基金220万元；生育保险基金-6万元。
5.2018年地方政府债务预算安排情况
2018年债务收入预算93450万元,为省财政发行地方政府债券,包括地方政府置换债券66450万元,新增债券27000万元。其中置换债券用于置换政府债务系统内债务,新增债券用于公益性资本支出。
2017年年末人大批准的债务系统内债务余额192776万元，减去省财政置换城经公司一期企业债券到期本金64000万元及地方政府债券到期本金2450万元,加上债务转贷收入93450万元,2018年年末债务系统内债务余额219776万元。
三、完成2018年预算的主要措施
2018年是贯彻落实党的十九大精神开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键之年，做好财政各项工作意义重大。我们将坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，扎实做好各项财政改革发展工作。
1.坚持依法征收与涵养财源并举，不断壮大财政实力。一是加大财源培植力度。围绕“五个百亿级”产业集群，做大做强有色金属、硫化工、先进机械制造、遮阳、健康旅游产业，通过经济发展促进财政增收，做大做实财政收入。二是强化税收征管措施。加强财税部门协同配合，围绕全年收入目标，积极分解落实全年税收收入预算，落实责任、传导压力。完善激励约束机制，进一步调动各部门抓征管、促增收、调结构、提质量的积极性。三是严格落实减税降费政策。进一步落实国家、省、市有关减税降费和各项税收优惠政策，减轻企业负担，支持实体经济发展。四是积极向上争取资金。根据国家产业发展政策和财政扶持政策要求，积极争取上级财政政策和专项资金扶持。同时积极向上争取更多的地方政府性债券，用于城市重点项目建设，缓解本级财政资金暂时短缺的困难。
2.坚持扶持经济与改善民生并重，全面优化支出结构。一是保民生。进一步压缩一般性支出，牢固树立过紧日子的思想，从严控制“三公”经费，降低行政运行成本。遵循保基本、兜底线、建机制的原则，落实好教育、社保、就业、医疗、住房保障等各项民生政策，增加对基本民生、精准扶贫等方面的投入，加快民生资金拨付进度，确保民生资金早投入、人民群众早受益。二是保重点。合理统筹财政资金，用于征地和拆迁补偿、城市建设和重点项目建设等支出，促进城乡居民共享改革发展成果的“双效应”。支持实体经济发展，重点扶持见效快、纳税贡献多、经营讲诚信的企业。
3.坚持规范管理与提高绩效兼顾，有效提升理财水平。一是继续深化部门预算改革。2018年预算编制全面实施支出经济分类改革。在预算编制环节，预算单位分别按照部门预算经济分类和相对应的政府预算经济分类编制部门预算。二是加强预算执行和资金监管力度。深化国库集中支付改革，加强公务消费网络平台建设，对三公经费实行网络监控、动态管理。加大财政监督检查力度，扎实开展重大财政政策和重点民生资金的监督检查，加强结果运用，确保财政资金安全有效使用。三是加强政府债务管理。实行政府债务限额管理，做好新增债券资金使用管理工作，加大政府存量债务置换力度，完善政府债务风险预警办法，防控财政风险。
各位代表，迈入新时代，开启新征程，展现新形象，实现新作为。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府的正确领导下，不忘初心、牢记使命，扎实做好财政各项工作，促进经济社会平稳健康发展，为建设赣浙皖三省交界最具魅力山城而努力奋斗!
附件
说 明
《预算报告》中有关2017年预算执行和2018年预算安排的具体情况详见《德兴市2017年预算执行情况及2018年预算草案》。
一般公共预算。是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算。是对国有资本收益作出安排的收支预算。
社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
财政总收入。全市财政总收入包括全市一般公共预算收入、缴入中央金库的国内消费税,缴入中央与省级金库的国内增值税、纳入中央与省级金库的企业所得税和个人所得税。但不包括车辆购置税、关税以及海关代征的增值税、消费税以及未纳入中央与地方分享范围的国有银行、石油、石化、邮政企业所得税。
为什么2017年预算执行中一般公共预算支出大于一般公共预算收入？因为一般公共预算支出中除当年一般公共预算收入安排的支出外，还包括由上年结转资金、税收返还资金、上级补助资金、地方政府债券以及调入资金安排的支出。
为什么2018年一般公共预算支出预算数小于2017一般公共预算支出执行数？因为2017年一般公共预算支出执行数中包括上级补助安排的支出、新增地方政府债券及上年结转资金安排的支出；2018年支出预算中没有包括上年结转安排的支出，执行中上级还会陆续追加下达补助资金，并下达新增地方政府债券。
一般性转移支付。是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助。一般性转移支付不规定具体用途，由下级政府根据本地区实际情况统筹安排使用。在一般性转移支付的具体构成中，均衡性转移支付是主体，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金规模等客观因素，按统一公式计算分配。除均衡性转移支付外，一般性转移支付还包括基层公检法司转移支付、义务教育转移支付、基本养老金和低保转移支付、新型农村合作医疗转移支付等多项转移支付，这些转移支付主要用于解决地方政府基本公共服务方面的问题，并且按因素分配，具有一般性转移支付特征。
专项转移支付。是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标，给予下级政府的资金补助，由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用。专项转移支付主要根据党中央、国务院确定的政策，重点用于农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等领域。
新增债券。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。
置换债券。《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发(2014) 43号）规定，纳入预算管理的地方政府存量债务可以发行一定规模的地方政府债券置换。地方政府存量债务是新《预算法》实施之前形成的，以一定规模的政府债券置换部分债务，是规范预算管理的有效途径，有利于保障在建项目融资和资金链不断裂，处理好化解债务与稳增长的关系，还有利于优化债务结构，降低利息负担，缓解部分地方支出压力，也为地方腾出一部分资金用于加大其他支出创造条件。
民生八项支出。按照市里科学发展观考核统计办法，将八个大类及其所有款项级科目列为民生八项支出统计范围，具体包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保和城乡社区。
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